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收购电子烟厂家 逆市收购电子烟标的公司,环旭电子被上交所询问。

12月19日,首都报讯,环旭电子(601231.SH)就收到上交所《关于公司发行股份的询价函买资预案》发布公告。

根据公告,环旭电子股份有限公司于2019年12月19日收到上海证券交易所发出的《关于发行股份买资预案的询价函》。环旭电子关于发行股份购买买资产计划及支付现金购买买FinancièreAFGS.AS89.6%股权,具体问题如下:

1、金融购买 公告披露,环旭电子拟以现金4.30亿美元购买买FAFG89.6%股权。同时电子烟代工,该方案披露哪里有卖电子烟,公司拟通过发行股份购买买ASDI持有的FAFG10.4%股权,交易对价为0.45-0.490亿美元。此外,方案显示,在实施现金购买买89.6%股权交易的前提下,若本次发行未获批准或备案,公司或指定要约人将购买买FAFG10. 现金。 4% 的股权。截至2019年三季度末收购电子烟厂家,公司货币资金余额为45.360亿元。

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补充披露:(1)上述现金购买买股权和发行股份购买买股权是一揽子交易,分为两笔交易收购电子烟厂家,分别披露原因和主要考虑,以及重组方式需遵循相关规定补充披露,请财务顾问发表意见;(2)用于收购的现金来源,结合公司在手的货币资金,说明现金支付对本次交易的影响公司营运资金、流动比率、资产负债率、财务费用的影响是否会对后续经营产生不利影响。

2、预案披露,本次交易为跨境资产收购。标的公司是一家位于法国的电子设计制造公司,在文化背景、政策法规、商业模式等方面与公司有较大差异。

补充披露:(1)结合标的公司业务发展情况以及与上市公司的协同效应等,分析本次收购的原因和必要性;(2)上市公司后续整合)以及相应的内部控制措施,包括但不限于是否向目标公司派驻董事或高管、是否对保留目标公司核心管理人员作出相关安排、目标公司是否能够有效控制财务运作目标公司未来的决策;(3)详细分析此次跨境收购海外资产的具体风险因素,包括但不限于外汇风险、政治风险、工会风险、整合风险、等等。

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3、预案披露,标的公司FAFG 2017年、2018年、2019年1-9月营业收入分别为7.1208亿美元、10.4883亿美元、7.4985亿美元,净利润分别为3506万美元和65.5万美元。万元,分别。美元4352万美元,2018年营业收入同比增长47.29%,净利润同比增长86.73%。

补充披露:(1)结合目标公司的核心竞争力、客户、同行业可比公司、市场环境变化等,说明营业收入大幅增长的原因及合理性及2018年净利润;(2)结合标的公司历史业绩和同行业可比公司情况,充分提示标的公司净利润波动风险。

4、预案披露,本次交易采用收益法和市场法进行评估,并以两种方法的重叠范围作为最终价值范围。标的公司估值约为4.3-4.70亿美元,溢价率为41.08%-54.21%,对应标的公司2018年净利润归属于父级大约是6.57—7.18 次。结合近期行业可比交易和可比公司,补充披露本次交易估值和定价的合理性。

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5、Pre-plan 披露,例如美国食品和药物管理局或其他美国联邦政府监管机构,在美国将阻止目标公司销售或分销其常规烟草香精电子烟产品或其2018年最大客户。薄荷味电子烟产品的诉讼,以及上述任何电子烟产品拒绝上市前授权,以及在美国市场禁售上述任何电子烟 产品;或超过美国十五个州 如果目标公司 2018 年最大客户被禁止在该州销售或分销上述任何电子烟 产品超过 120 天,公司有权取消“股份购买买协议”。

补充披露:(1)上述《股份购买买协议》取消约定期限及上市公司利益保护措施;(2)联合标的基金2018年度最大客户历史销售占比,说明标的资产对客户的依赖并提示相应的风险;(3)标的资产评估是否充分考虑了上述风险项目对标的资产的影响并提示相应的风险。

6、Pre-plan 透露电子烟能戒烟吗,本次交易设立了基于目标公司2020年和2021年累计业绩的对价调整机制,上市公司可根据目标公司2020年和2021年的累计业绩。以目标公司现有交易价格为基础,相应增减目标公司交易价格。

补充披露:(1)设置对价调整机制的原因;(2)对价调整机制的会计处理,是否构成或具有对价或股权激励,是否符合《合并问答》)及并购重组绩效奖励》相关规定。

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